Checkliste E-Bilanz: die wichtigsten Fragen im Blick
Unternehmen sollten frühzeitig in den Dialog mit ihren fachlichen Beratern treten, um alle steuerrelevanten Punkte zu klären. Nachfolgende Fragen helfen dabei, den individuellen Umstellungsaufwand einzuschätzen.
- Können das eingesetzte ERP-System und die Buchhaltungs-Software die zu übermittelnden Daten XBRL-konform exportieren?
- Welche Anpassungen im Buchungsverhalten sind erforderlich?
- Welche Auswirkungen hat die E-Bilanz auf den eingesetzten Kontenrahmen und gegebenenfalls auf Nebenbuchhaltungs-Systeme?
- Welche Inhaltsanforderungen stellt die Finanzverwaltung an Ihr Unternehmen?
- Analysieren Sie die vorgegebene Datenbeschreibung (HGB- und Steuertaxonomie): Haben Sie alle Muss-Felder, Auffangpositionen und Rechenregeln berücksichtigt?
- Welche Informationen werden für eine Überleitungsrechnung von der Handelsbilanz auf die Steuerbilanz benötigt?
- Wie können steuerlich abweichende Wertansätze in der E-Bilanz dargestellt werden?
- Wie können Kontennachweise übermittelt werden, etwa um die Wahrscheinlichkeit einer Betriebsprüfung zu reduzieren?
- Welche weiteren Informationen sind mit zu übertragen?
Quelle: DHPG Dr. Harzem & Partner KG, www.dhpg.de